Consolidation et IS groupé
CA consolidé
4 148 800 000,00 €
CA holding + Σ (CA filiale × % détention) · 5 src
Résultat groupe
329 080 000,00 €
Résultat holding + Σ (résultat filiale × % détention) · 5 src
IS groupé estimé
82 270 000,00 €
max(0, résultat groupe) × 25% · 5 src
Dividendes remontés
1 740 000,00 €
Σ dividendes versés par les filiales (régime mère-fille 95%) · 5 src
Management fees
696 000,00 €
Σ management fees facturés par la holding · 5 src
CIR groupe
600 000,00 €
Σ crédit impôt recherche des filiales · 5 src
Filiales du groupe
| Filiale | % détention | CA | Résultat | ETP | Dividendes | Mgt fees | CIR | Activité |
|---|
| Aurora Tech SAS | 10 000,0 % | 18 500 000,00 € | 2 100 000,00 € | 62 | 850 000,00 € | 240 000,00 € | 180 000,00 € | Édition logiciel B2B |
| Aurora Conseil SAS | 9 500,0 % | 9 800 000,00 € | 720 000,00 € | 48 | 380 000,00 € | 180 000,00 € | 0,00 € | Conseil en stratégie |
| Aurora Asia Pte Ltd | 8 000,0 % | 6 200 000,00 € | 510 000,00 € | 24 | 220 000,00 € | 96 000,00 € | 0,00 € | Distribution Asie-Pacifique |
| Aurora US Inc. | 10 000,0 % | 7 400 000,00 € | 380 000,00 € | 18 | 290 000,00 € | 120 000,00 € | 0,00 € | Filiale commerciale USA |
| Aurora R&D SAS | 10 000,0 % | 1 300 000,00 € | -280 000,00 € | 16 | 0,00 € | 60 000,00 € | 420 000,00 € | Centre de recherche IA |
| Total groupe | — | 43 200 000,00 € | 3 430 000,00 € | 168 | 1 740 000,00 € | 696 000,00 € | 600 000,00 € | |
Conventions intragroupe
| Type | Parties | Montant | Date | Documentée | Description |
|---|
| management-fees | sub-tech ↔ sub-conseil ↔ sub-asia ↔ sub-us ↔ sub-rd | 696 000,00 € | 01/01/2025 | Oui | Refacturation services de direction, finance, juridique, RH par Aurora Holding |
| tresorerie | sub-tech ↔ sub-conseil ↔ sub-rd | 3 500 000,00 € | 01/01/2024 | Oui | Convention de trésorerie centralisée (cash pooling) — EONIA +50 bps |
| pret | sub-asia | 1 200 000,00 € | 01/09/2024 | Oui | Prêt intra-groupe à Aurora Asia — taux 4,2 % (taux de pleine concurrence) |
| royalties | sub-asia ↔ sub-us | 420 000,00 € | 01/01/2025 | Non | Redevances de marque Aurora — 3 % du CA local |
Alertes fiscales et juridiques
CONVENTIONS-NON-DOC
1 convention(s) intragroupe non documentée(s) — risque de redressement art. L. 232-12 C. com.
Document généré par Mod'Lo · holdingpilot à partir de la structure groupe saisie/importée. IS estimé à 25% (taux normal). Régime mère-fille art. 145 et 216 CGI applicable si détention ≥5%. Intégration fiscale art. 223 A CGI : détention ≥95% et option formelle.